境外投資備案（Overseas Direct Investment, ODI）的正式闡述

引言

企業(yè)欲行境外投資之路，首要之務乃完成境外投資備案（Overseas Direct Investment, 簡稱ODI）。ODI系指投資者采用新設、并購或其他合法手段，在境外取得非金融企業(yè)之所有權、控制權、經(jīng)營管理權等權益的行為。

適用企業(yè)范疇

需辦理境外投資備案的企業(yè)主要包括以下幾類：

跨境電商企業(yè)：為拓展國際市場，需進行跨境業(yè)務布局。

海外子公司設立企業(yè)：為在全球范圍內(nèi)開展業(yè)務，需成立境外子公司。

境外上市企業(yè)：采用紅籌或VIE架構搭建，為海外上市做準備。

境外投資并購企業(yè)：實施跨國并購戰(zhàn)略，以獲取技術、資源或市場份額。

離岸投資控股企業(yè)：如BVI等離岸公司，作為投資控股平臺。

ODI備案之優(yōu)勢

資金合規(guī)流動：確保境內(nèi)資金合法出境，或實現(xiàn)境內(nèi)資金不出境而在境外獲取外幣，保障海外利潤合規(guī)回流。

海外上市保障：為海外上市奠定堅實基礎，規(guī)避合規(guī)風險與障礙。

稅收優(yōu)惠與補貼：享受境外稅收優(yōu)惠政策，且后期境外資金返程投資時，有機會獲得政府資金補貼。

投資先機：早日獲得ODI批復，即掌握境外投資主動權與優(yōu)先權。

申請條件

企業(yè)申請ODI備案需滿足以下條件：

公司成立年限：境內(nèi)公司成立應滿一年以上。

財務狀況：審計報告需顯示盈利，無虧損記錄。

盈利能力：凈資產(chǎn)收益率建議高于5%，且越高越有利于審批。

負債率控制：資產(chǎn)負債率建議低于70%，以體現(xiàn)穩(wěn)健的財務結構。

所需資料清單

申請ODI備案需準備以下資料：

境內(nèi)投資主體信息：包括營業(yè)執(zhí)照、組織機構代碼證、稅務登記證、公司章程、法定代表人身份證等復印件。

財務報表：境內(nèi)投資主體近一個月的財務報表。

投資資金來源：自有資金及貸款資金的詳細構成，貸款合同（如有）。

貸款資料：向個人或企業(yè)貸款的，需提供相關身份證明、財務報表及貸款合同。

股東會決議：境內(nèi)投資主體股東會決議一份。

項目說明：境外投資的基本事由、項目說明書（含經(jīng)營內(nèi)容、規(guī)模、市場、財務預測等）。

境外企業(yè)信息：中英文名稱、設立方式、經(jīng)營范圍、注冊資本結構、注冊地址等。

申請表格：加蓋公章的正式申請表格。

注意：不同地區(qū)可能對條件與材料有所差異，需遵循當?shù)叵嚓P規(guī)定。

辦理流程

依據(jù)中國現(xiàn)行法律法規(guī)，ODI備案主要涉及三個部門：國家發(fā)展改革委、商務部及國家外匯管理局。

發(fā)改委立項：提交項目信息，簽署法律文件，待核準或備案后，獲取相應文件。

商務部審批：商務部門核準后，頒發(fā)《企業(yè)境外投資證書》，有效期兩年。

外匯管理局備案：投資金額超過500萬美元的，需向外匯管理部門報備，并領取《境外直接投資外匯登記證》。

注意：整個流程通常需要2-3個月。若發(fā)改委與商務部審批未通過，銀行將不接受ODI審批申請。ODI證書有效期為兩年，未在規(guī)定時間內(nèi)開展投資的，證書將失效，需重新辦理。