深度解析 ODI 境外投資備案：海南地區(qū)要點(diǎn)全知曉

一、引言

隨著 “出海” 熱潮的興起，眾多企業(yè)紛紛將目光投向境外投資及跨境業(yè)務(wù)領(lǐng)域。在拓展海外業(yè)務(wù)的征程中，有一項至關(guān)重要的備案不容忽視，即 odi 境外投資備案。那么，odi 境外投資備案中的核準(zhǔn)制與備案制有何差異？海南辦理 odi 境外投資備案又需滿足哪些條件以及耗費(fèi)多長時間呢？今天博宇會計將為您詳細(xì)解讀。

二、odi 境外投資備案核準(zhǔn)制與備案制的區(qū)別

（一）適用范圍

核準(zhǔn)制：適用于前往政治局勢不穩(wěn)定、安全風(fēng)險較高的地區(qū)，以及涉及敏感行業(yè)的境外投資項目。敏感行業(yè)包括新聞傳媒、跨境水資源開發(fā)、武器裝備制造、國家限制出口類行業(yè)以及可能影響他國利益的行業(yè)等。

備案制：應(yīng)用于前往非敏感國家、地區(qū)且不涉及敏感行業(yè)的普通境外投資項目。

（二）審核嚴(yán)格程度

核準(zhǔn)制：相關(guān)部門會對投資的全方位要素進(jìn)行嚴(yán)格審查。包括投資企業(yè)的資質(zhì)、投資動機(jī)、投資金額、資金來源、項目可行性、對國家利益和安全的影響等方面，只有各項均符合標(biāo)準(zhǔn)并獲得批準(zhǔn)后，企業(yè)方可進(jìn)行境外投資。

備案制：企業(yè)需按照要求提交材料，主管部門主要審查材料的完整性與準(zhǔn)確性。若材料齊全且無誤，便給予備案登記。

（三）審批機(jī)關(guān)和權(quán)限

核準(zhǔn)制：由國家發(fā)改委和商務(wù)部負(fù)責(zé)審批。對于部分重大項目，可能還需其他相關(guān)部門協(xié)同管理。

備案制：國家主管機(jī)關(guān)和地方主管機(jī)關(guān)均具備管理權(quán)限。例如，在發(fā)改委系統(tǒng)中，國家發(fā)改委負(fù)責(zé)央企以及地方企業(yè)中中方投資 3 億美元以上項目的備案，地方發(fā)改委則管理 3 億美元以下的地方企業(yè)項目備案。商務(wù)部門方面，商務(wù)部管理央企備案，地方商委負(fù)責(zé)地方企業(yè)備案。

三、海南辦理 odi 境外投資備案的條件

（一）企業(yè)基本要求

成立時間與經(jīng)營狀況：申辦公司需成立滿一年，且具有實際經(jīng)營活動并實現(xiàn)盈利。

資產(chǎn)負(fù)債率：申辦公司資產(chǎn)負(fù)債率需低于 70%。

行業(yè)限制：申辦公司不能涉足投資金融類、游戲影視等相關(guān)行業(yè)。

（二）所需材料

各類表格與決議文件

《境外投資（機(jī)構(gòu)）備案表》、《境外投資（機(jī)構(gòu)）真實性承諾書》（需由作出境外投資決定的相關(guān)決策人員簽字）、《境外并購事項前期報告表》以及相關(guān)董事會決議或內(nèi)部決議，均需加蓋境內(nèi)投資主體印章。

可行性研究報告

內(nèi)容涵蓋項目概況、企業(yè)基本情況、投資的必要性、項目總投資、資金來源和資金構(gòu)成、人員培訓(xùn)及技術(shù)來源、項目實施進(jìn)度計劃、項目經(jīng)濟(jì)收益和社會性效益分析等。

投資資金來源說明

包含自有資金、銀行貸款、股東借款等內(nèi)容的情況說明及相關(guān)證明材料，如銀行對賬單或貸款意向協(xié)議等。

盡職調(diào)查報告

應(yīng)由專業(yè)機(jī)構(gòu)出具，主要涉及主體合法性調(diào)查、主要財產(chǎn)狀況調(diào)查、資信狀況調(diào)查、債權(quán)債務(wù)情況調(diào)查等。

投資環(huán)境分析評價

主要包括投資行業(yè)的選擇，投資環(huán)境選擇的原因、物價水平、勞動力、交通運(yùn)輸、市場規(guī)模、其他基礎(chǔ)設(shè)施、總分核算與分析等。

四、海南辦理 odi 備案登記的時間周期

在海南辦理 ODI 境外投資備案，若材料齊全，省發(fā)展改革委原則上會在 1 個工作日內(nèi)告知企業(yè)是否受理。一旦受理，1 - 3 個工作日內(nèi)有望出具備案通知書。但需注意，此時間僅為參考，實際操作中可能因多種因素導(dǎo)致時間延長。通常情況下，整個流程大約需要 2 到 3 個月完成。

備案過程涉及多個部門，包括發(fā)展和改革委員會、商務(wù)部門以及外匯管理局等，各部門審核時間存在差異。若投資項目涉及敏感國家和地區(qū)、敏感行業(yè)，無論投資金額大小，通常需提交商務(wù)部和發(fā)改委進(jìn)行核準(zhǔn)，這將增加審核時間。企業(yè)在規(guī)劃境外投資時，應(yīng)提前做好充分準(zhǔn)備，充分考慮可能出現(xiàn)的延誤情況，合理安排時間，以確保備案工作的順利進(jìn)行。