37號文登記

37號文全稱：《國家外匯管理局關于境內居民通過特殊目的公司境外投融資及返程投資外匯管理有關問題的通知》/(匯發(fā)[2014]37號)(簡稱“37號文”)

是指境內居民(主要是指境內居民個人)以投融資為目的，以其合法持有的境內企業(yè)資產或權益,或者以其合法持有的境外資產或權益，在境外直接設立或間接控制的境外企業(yè)。

對于境內個人，進行境外投資通過“37號文”登記可以達成：
1)  境內居民境外持股的合規(guī)性：中國人在境外投資或持股有諸多限制的，如：外匯管理規(guī)定，原則上不允許中國自然人在境外投資。在現(xiàn)有的外匯管理體系下，37號文則是中國自然人唯一的、合法合規(guī)地持有境外公司股份的方法。2)  境外融資的合規(guī)性3)  WFOE返程投資合規(guī)性

4)  打通資金調回通道

境內居民個人應提交以下真實性證明材料辦理境外投資外匯登記手續(xù)：

1)  書面申請與《境內居民個人境外投資外匯登記表》。

2)  個人身份證明文件。

3)  特殊目的公司登記注冊文件及股東或實際控制人證明文件(如股東名冊、認繳人名冊等)。

4)  境內外企業(yè)權力機構同意境外投融資的決議書(企業(yè)尚未設立的，提供權益所有人同意境外投融資的書面說明)。

5)  境內居民個人直接或間接持有的擬境外投融資境內企業(yè)資產或權益，或者合法持有境外資產或權益的證明文件。

6)  在前述材料不能充分說明交易的真實性或申請材料之間的一致性時，要求提供的補充材料。